Impuestos de una LLC para no residentes: qué sí pagas y qué no (explicado sin tecnicismos)
«¿Tendré que pagar impuestos en EE. UU.?» es la pregunta que todos hacen antes de crear su LLC. La respuesta corta: probablemente no en EE. UU., pero sí hay matices que debes conocer. Aquí está la respuesta larga, en claro.
La regla de oro: el IRS mira dónde trabajas tú
Para el IRS, lo relevante es si tu LLC genera ingresos conectados con Estados Unidos: clientes físicos en EE. UU., empleados allí, almacenes, oficinas… Si tu trabajo lo haces desde tu país (diseño, consultoría, software, e-commerce con dropshipping desde fuera), la LLC es una «foreign-owned disregarded entity» y no paga impuesto federal sobre los beneficios.
Lo que SÍ tienes que hacer (aunque no pagues)
- Presentar el Formulario 5472 + 1120 provisional cada año si moviste dinero entre tú y la LLC.
- Presentar el informe anual estatal donde corresponda (en Nuevo México, ni eso).
- Mantener registros coherentes de ingresos y movimientos.
Presentar no es pagar: son declaraciones informativas. Pero saltárselas cuesta 25.000 $.
Lo que NO pagas en la mayoría de los casos
- Impuesto federal sobre la renta de la LLC (sin actividad efectiva en EE. UU.).
- Impuesto estatal sobre la renta en WY o NM (no existe).
- Impuesto sobre ventas, salvo que vendas a consumidores finales con nexo en algún estado (un caso específico que conviene revisar en e-commerce).
Tu obligación en tu país de residencia
Aquí está la parte que nadie te debe ocultar: como propietario de la LLC, tus beneficios se declaran donde resides. En España, una LLC americana de un solo miembro se asimila generalmente a una «comunidad de bienes» o entidad transparente: tributas por el IRPF por los beneficios, con deducción de lo pagado en EE. UU. (que suele ser cero). Cada país tiene sus reglas (método de transparencia vs. método de participación); un asesor fiscal local te lo confirma en una consulta de una hora.
Los escenarios con matices
Vender a consumidores de EE. UU. con inventario allí, tener un socio americano, prestar servicios desde suelo estadounidense o manejar cripto con custodia en EE. UU. pueden cambiar el cuadro. Si tu caso toca alguno de estos puntos, merece una revisión específica antes de moverte.
Conclusión
La LLC de no residente bien gestionada es fiscalmente muy eficiente: mínima carga en EE. UU. y transparencia en tu país. En nuestro plan nos ocupamos de la parte americana completa para que solo tengas que hablar con tu asesor local una vez al año.
¿Tu caso tiene matices?
Revisamos tu situación antes de crear la LLC y nos ocupamos de toda la parte fiscal americana cada año.
Consultar mi caso